मैं एक एकल माता -पिता हूं और जब मैं मर जाता हूं तो मैं अपनी संपत्ति पर विरासत कर को कम करने के तरीकों को देखता हूं।
मैंने देखा कि मैं अपने वयस्क बेटे और बेटी के लिए अपने घर को पार करता हूं, लेकिन ऐसा लगता है कि, जैसा कि मैं जोड़ी में नहीं हूं, मेरे विकल्प सीमित हैं – खासकर जब यह प्रॉपर्टी ट्रस्ट की बात आती है।
मैं समझता हूं कि मैं उन पर काम करने वाली चीजें कर सकता हूं, लेकिन क्या यह वित्तीय जटिलताओं को जोड़ देगा?
मेरे लिए मेरा विश्वास क्या उपलब्ध है? अन्य विकल्प क्या मौजूद हैं? एलपी, ई -ए -बॉटर के माध्यम से
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यह पाठक अपने घर में विरासत कर के संभावित खाते के बारे में चिंतित है
हार्वे डोरसेट, यह पैसा है, जवाब दिया: अपने जीवनकाल के दौरान आपके बच्चों को संपत्ति का हस्तांतरण संभव है, लेकिन यदि आप वहां रहना जारी रखना चाहते हैं, तो विरासत (IHT) के जाल में गिरने का जोखिम अधिक है।
एचएमआरसी को “आरक्षण के साथ एक उपहार” माना जा सकता है, जिसका अर्थ है कि उसने वैसे भी विरासत कर एकत्र किया होगा, जब तक कि आप अपने बच्चों को बाजार के किराए का भुगतान सहित विभिन्न प्रकार के हुप्स को नहीं छोड़ते।
बच्चे आपकी खुद की कर जटिलताओं का सामना कर सकते हैं, जिस पर आपको सलाह लेनी चाहिए। और अगर वे तलाक या दिवालिया हो जाते हैं, तो आप यह भी पा सकते हैं कि आपका घर आपके पैरों के नीचे बेचा गया था।
इस बीच, आप सोच सकते हैं कि किराए पर लेने का एक लाभ, बड़ी उम्र में अचल संपत्ति पर कब्जा नहीं करने का, £ 23,250 की संपत्ति सीमा को भरने की संभावना कम है, जहां स्थानीय सरकार आपकी मदद करेगी यदि आपको आवासीय देखभाल की आवश्यकता है।
हालांकि, आपकी परिषद जानबूझकर अपनी संपत्ति देने से बचने के लिए आपकी संपत्ति दे सकती है, जो कि कीड़ा की एक और कैन खोलने से बचने के लिए है।
इसमें कोई समय सीमा नहीं है, और अगर ऐसा होता है कि “संपत्ति से इनकार” होता है, तो आप देखभाल के लिए चार्ज कर सकते हैं जैसे कि आप अभी भी अपने घर के मालिक हैं।
आप उल्लेख करते हैं कि आप इसके बजाय संपत्ति को व्यक्त करने के लिए आत्मविश्वास का उपयोग करना चाहते हैं, जो मुआवजे और लागतों के लिए मुश्किल साबित हो सकता है।
इस पैसे ने दो वित्तीय सलाहकारों से बात की कि यह पता लगाया जाए कि आपके लिए क्या विकल्प खुले हैं और आपको इस जटिल मुद्दे के बारे में दिशानिर्देशों की तलाश करने की आवश्यकता है।
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फ्लाइंग कलर्स में एक स्वतंत्र वित्तीय सलाहकार क्रिस पीटर्स ने जवाब दिया: इस काम के प्रयोजनों के लिए, मैं आपकी संपत्ति को मानता हूं, जिसमें आपकी संपत्ति और किसी भी अन्य धन, निवेश या कर योग्य संपत्ति शामिल हैं, £ 500,000 के मूल्य से अधिक है, लेकिन £ 2 मिलियन से अधिक नहीं है।
इस मामले में, आपका IHT एक्सेसरी £ 500,000 है। यह £ 325,000 शून्य-बेंड से बना है, एक ऐसी राशि जिसे कोई भी करों के बिना वंशजों को स्थानांतरित कर सकता है, और £ 175,000 निवास, जो उन लोगों को सम्मानित किया जाता है जो अपने मुख्य घर को अपने प्रत्यक्ष वंशजों तक पहुंचाते हैं।
इस राशि के ऊपर आपकी संपत्ति में प्रत्येक संपत्ति IHT दरों के 40 प्रतिशत के अधीन होगी।
कई विकल्प हैं, लेकिन वास्तविक व्यक्तिगत परिस्थितियों पर निर्भर करता है।
जैसा कि आपने पहचाना, एक एकल माता -पिता और एक संपत्ति का केवल एक से एक का मतलब है कि संपत्ति ट्रस्ट के लोकप्रिय प्रकारों में से एक, संपत्ति संरक्षण फाउंडेशन, आपके लिए उपयुक्त नहीं है।
यह उन जोड़ों के लिए डिज़ाइन किया गया है, जो अपने बच्चों को अपना घर छोड़ना चाहते हैं, लेकिन एक उत्तरजीवी साथी के लिए ताकि वह इसमें रहना जारी रख सके।
क्रिस पीटर्स कहते हैं
आप एक वैकल्पिक प्रकार के विश्वास पर विचार कर सकते हैं। हालांकि, यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपकी संपत्ति वंशानुक्रम कर द्वारा कब्जा नहीं किया गया है, आपको प्रति बाजार मूल्य किराए का भुगतान करने की आवश्यकता हो सकती है।
ऐसा इसलिए है क्योंकि यदि आप संपत्ति में मुफ्त में रहते हैं, तो इसे “आरक्षण उपहार” माना जा सकता है – जिसे IHT नियमों के अनुसार अनुमति नहीं है।
नियमों के तहत रहने के लिए, आप जो पैसा किराए के लिए भुगतान करने के लिए उपयोग करते हैं, वह आपकी कर योग्य आय से होगा, और अभिभावकों को भी 45 प्रतिशत आयकर का भुगतान करना होगा जो विश्वास में प्रवेश करते हैं – इसलिए प्रभावी रूप से कर का भुगतान दो बार।
यदि आप विवेकाधीन ट्रस्ट को दान करेंगे, तो इसे जीवन के भुगतान (CLT) के रूप में माना जाएगा।
CLT एक व्यक्ति के जीवन के दौरान बनाया गया एक उपहार है, जिसे तुरंत IHT के साथ आरोपित किया जाता है।
इसका मतलब यह नहीं है कि भुगतान करने के लिए एक IHT होगा, लेकिन यह अनुमान लगाया जाना चाहिए कि क्या IHT संग्रह होगा। यदि उपहार उपलब्ध शून्य -ओपसेगा (एनआरबी) के भीतर है, तो यह तुरंत नहीं आएगा।
यदि उपहार NRB से ऊपर है, तो 20 प्रतिशत की जीवन दर पर चार्ज लागू होता है। हालांकि, यदि आप सीएलटी के सात वर्षों के भीतर मर जाते हैं, तो इसे IHT गणना में पेश किया जाएगा और कर को 40 प्रतिशत की पूर्ण दर से फिर से गणना की जाएगी।
इसके अलावा, विवेकाधीन ट्रस्ट हर 10 साल में समय -समय पर 6 प्रतिशत तक की लागत के अधीन हो सकता है (यदि £ 325,000 से ऊपर एनआरबी ट्रस्ट है) और जब पूंजी इसके लायक है।
ट्रस्ट से परे यूआई की परिसंपत्तियों का हस्तांतरण कैपिटल गेन (सीजीटी) पर कर के उद्देश्य का निपटान होगा। आवास परिसंपत्तियों के लिए कैपिटल गेन कमीशन दर 24 प्रतिशत है। इसलिए, यह तय करने से पहले बहुत अधिक विचार है कि विवेकाधीन विश्वास आपके लिए सही समाधान है।
एक वैकल्पिक विकल्प उपहारों का उपयोग करना है, जहां आप कानूनी रूप से अपने बच्चों को बिना किसी भुगतान या विनिमय के बदले में संपत्ति का पूरा या हिस्सा बताते हैं।
यह प्रक्रिया प्राप्तकर्ताओं को भुगतान से बाहर करती है करसीजीटी या आयकर संपत्ति के मूल्य के बारे में।
उपहारों को संभावित रूप से असाधारण स्थानान्तरण माना जाता है। इसका मतलब यह है कि यदि आप सात साल तक जीवित रहते हैं, तो उपहार असाधारण है, लेकिन यदि आप सात साल के भीतर मर जाते हैं, तो यह आपकी IHT गणना में शामिल हो सकता है।
यदि आप सात वर्षों के भीतर £ 500,000 से अधिक दान करते हैं, तो अतिरिक्त राशि IHT के अधीन हो सकती है, या तो तुरंत (यदि यह एक आजीवन जीवन संचरण है) या जब आप मर जाते हैं (यदि संभावित रूप से असाधारण संचरण में विफल हो जाता है)।
देखभाल शुल्क पर विचार करें
आपके घर का दान आपके IHT खाते को कम कर सकता है, लेकिन यह अन्य जटिलताओं को बढ़ा सकता है।
यदि आप अपना घर दान करते हैं और बाद में एक परीक्षण किए गए देखभाल के लिए साइन अप करते हैं, तो आपकी स्थानीय सरकार आपके वित्तीय इतिहास का पता लगा सकती है। यदि वे मानते हैं कि उपहार आपकी संपत्ति को कम करने और समर्थन के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए बनाया गया है, तो वे इसे “संपत्ति से इनकार” के रूप में मान सकते हैं।
इस मामले में, परिषद अभी भी अपने वित्तीय मूल्यांकन में सदन के मूल्य को शामिल कर सकती है, जिसका अर्थ है कि आपको अपनी देखभाल का भुगतान करने की उम्मीद होगी जैसे कि आप अभी भी एक संपत्ति कर रहे थे। यह कोई फर्क नहीं पड़ता कि उपहार के होने के कितने साल बीत चुके हैं, क्योंकि संपत्ति से वंचित होने के नियमों के बारे में कोई निश्चित समय सीमा नहीं है।
आप राजस्व को कम और दान भी कर सकते हैं – हालांकि आपको सात साल तक जीवित रहना चाहिए ताकि उपहार IHT के उद्देश्यों के लिए आपकी संपत्ति से बाहर हो गया।
मैं हमेशा आपको एक स्वतंत्र पेशेवर सलाह की तलाश करने की सलाह दूंगा जो आपको इस प्रक्रिया के माध्यम से मार्गदर्शन करेगी, क्योंकि IHT और ट्रस्ट एक कुख्यात जटिल क्षेत्र हैं।
लिसा कैपलान का कहना है कि विश्वास का उपयोग जटिल और महंगा हो सकता है
चार्ल्स स्टेनली डायरेक्ट एडवाइस एंड गाइडलाइन्स की निदेशक लिसा कैपलान ने उत्तर दिया: आपके जीवन में संपत्ति के दान के विकल्प सीमित हैं। विश्वास उपयोगी हो सकता है, लेकिन उनके आसपास के नियमों ने उन्हें कम से कम करने के लिए कम उपयोगी बना दिया है वंशानुक्रम कर।
आपकी स्थिति इस बात पर निर्भर करती है कि क्या आप जिस संपत्ति पर विचार कर रहे हैं, वह आपके बच्चों को देने पर विचार कर रहा है, जहां आप रहते हैं या कोई अन्य संपत्ति या अचल संपत्ति है।
कई “आरक्षण के साथ उपहार” नियम हैं, जो आपके घर का उपहार (यहां तक कि विश्वास) बनाना मुश्किल बनाते हैं यदि आप इसमें रहते हैं।
हालाँकि, आपको इससे छूट दी जा सकती है:
• संपत्ति में रहना जारी रखें लेकिन अपने बच्चों को पूरा किराया दें
• प्राप्तकर्ताओं के साथ घर को एक साथ लाएं और घरेलू लागतों का उचित हिस्सा जारी रखें।
इसके अलावा, अपने घर के संचरण के बारे में पता होना आपके निष्पादनकर्ताओं की क्षमता को प्रभावित कर सकता है कि आप अपनी संपत्ति पर IHT के लिए £ 175,000 की आवासीय लेन के लिए पूछें, खासकर अगर यह इसे धारण करता है।
यदि यह आपका घर नहीं है, तो यह तब तक सीधे आगे हो सकता है जब तक आप संपत्ति का नियंत्रण खोने के लिए तैयार हैं। अपने बच्चों को छुट्टी या किराए पर लेने वाली संपत्ति को स्थानांतरित करना एक उपहार है और सात साल बाद IHT से बाहर रखा गया है।
किराये का राजस्व बच्चों को और उस करों के अनुसार जाएगा, और यदि आप एक छुट्टी घर का उपयोग करते हैं, तो आपको उन्हें बाजार दर का भुगतान करना चाहिए।
साथ ही रखना पूंजीगत लाभ कर मन में। जब आप उपहार बनाते हैं तो आपके घर को छोड़कर संपत्ति पर आपके द्वारा प्राप्त लाभ के लिए यह भुगतान किया जाता है।
यह 18 प्रतिशत या 24 प्रतिशत या दोनों का संयोजन था, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप एक बुनियादी या उच्च करदाता हैं।
आत्मविश्वास वंशानुक्रम कर को कम करने में उपयोगी हो सकता है, लेकिन वे जटिल और महंगे हो सकते हैं। सबसे अधिक इस्तेमाल किया जाने वाला विवेकाधीन विश्वास है।
ट्रस्ट एक कानूनी संरचना है जिसमें कम से कम तीन घटक होंगे:
1। सेटल, एक व्यक्ति जिसने विश्वास में संपत्ति दी
2। आयुक्त जो आत्मविश्वास का प्रबंधन करते हैं और एक विवेक है कि वह भुगतान करता है
3। उपयोगकर्ता, जिन्हें अंततः संपत्ति का अधिकार है
ट्रस्ट की स्थापना में कानूनी लागतें हैं, और अभिभावक एचएमआरसी में विश्वास दर्ज करने और इसके लिए नियमित कर रिटर्न को पूरा करने के लिए बाध्य हैं।
ट्रस्ट की 10 वीं वर्षगांठ पर IHT की रिपोर्टिंग और संभावित भुगतान के लिए नियमित आवश्यकताएं संभव हैं और जब ट्रस्ट के उपयोगकर्ताओं को भुगतान किया जाता है।
आत्मविश्वास के लिए ट्रांसमिशन आमतौर पर उस जीवन के लिए प्रभार्य स्थानान्तरण माना जाता है जो IHT के अधीन होता है जब वे बनाए जाते हैं, लेकिन हमेशा कर देयता का परिणाम नहीं होगा।
ऐसा इसलिए है क्योंकि आप कर राशि को कम करने के लिए £ 325,000 की शून्य दर का उपयोग कर सकते हैं। इस राशि से ऊपर के उपहारों पर 20 प्रतिशत कर लगाया जाता है।
इसके लिए अपने nil -lip का उपयोग करने का मतलब है कि यह अगले सात वर्षों में अन्य उपहारों या CLT -Made के लिए उपलब्ध नहीं होगा। यदि आप अगले सात वर्षों में मर जाते हैं, तो उन्हें मृत्यु की दर पर परिवर्तित किया जाएगा और आपकी संपत्ति इसके विपरीत जिम्मेदार होगी।
यदि आप सात और वर्षों तक रहते हैं, तो कोई और कर देयता नहीं है, और आपका £ 325,000 पूरक एक बार फिर उपलब्ध हो जाता है। आप पहले से भुगतान किए गए 20 प्रतिशत हासिल नहीं कर सकते।
एक अन्य विकल्प एक कंपनी स्थापित करना है जो एक संपत्ति का मालिक है, और आपके और आपके बच्चों के पास शेयर हैं।
यह संपत्ति में निवेशकों के लिए एक उपयोगी उपकरण हो सकता है, लेकिन ट्रस्ट के साथ, कानूनी और प्रशासनिक लागत के साथ -साथ कर रिपोर्टिंग भी हैं। पूंजीगत लाभ कर कंपनी को संपत्ति के हस्तांतरण के लिए भी हो सकता है।
आप जो भी करने का निर्णय लेते हैं, यह महत्वपूर्ण है कि आपको पेशेवर सलाह मिले। यह विषय जटिल है और एक वकील और एक वित्तीय सलाहकार की मदद से सबसे अच्छा एक्सेस किया जाता है।
